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暂停住房贷款会影响税收优惠

时间:2020-06-30 13:27:02 | 来源:

你们中的大多数人已经知道,印度储备银行对包括信用卡在内的所有定期贷款提供的EMI暂停措施具有附加费用。在暂停期间,利息将继续从未偿还的贷款金额中累计。但是,您可能不知道的是,选择暂停可能会影响您所享受的税收减免收益。

如果您现在暂停六个月(3月至8月),则可以从住房贷款本金还款中获得的税收优惠将减少。但是,即使您今年不支付利息,您获得的还款利息扣除额也将保持不变。实际上,如果您未用完20万卢比的全部抵扣额度,增加的利息支付额可能会帮助您达到该上限并要求更高的抵税额。

扣除本金

如果您已暂停六个月的住房贷款,那么您将无需支付该期间的EMI,并且本年度的本金还款额会减少,从而减少了本金还款的税收减免收益。您可以申请最多的减税₹1.5十万下的所得税法,1961年第80℃,对本金还款。

“根据第80C条,只能在实际付款时才要求扣除(本金还款)。因此,不能在暂停期内就未偿还的本金要求扣除。”德勤印度合伙人Sudhakar Sethuraman说。

假设你有一个家庭贷款₹50十万以8%的利率为20年。如果这是您还款的第一年,那么您在12个月内的本金还款为1,055,683卢比。但是,如果你选择了六个月暂停,你会做的本金₹43517,假设EMI支付在4月开始,你选择了扩展的任期,而不是增加EMI后的禁售期结束。您的扣除福利也将减少那么多。

请记住,由于在暂停期间增加了利息成本,本金可能会进一步下降。另外,如果你在家庭贷款本金偿还银行用尽你的₹根据第80C 1.5十万的限制,你将不得不考虑其他渠道的投资。

扣除利息

对于你们中的某些人而言,暂停执行可能不会影响住房贷款利息偿还的扣除收益,但对于某些人而言,这实际上可能会增加税收减免。如果是自住物业,您可以根据第24(b)条要求就住房贷款支付的利息申请最多₹20万的税收优惠。

即使您不需要在暂停期内偿还利息金额,您也可以对本财政年度到期的利息申请减税。请注意,应付利息将被扣除,而不是您实际偿还的金额。

“从税收的角度来看,就利息而言,根据第24(b)条从房屋财产所得中扣除的款项,可以在规定的限额内抵减相关财政年度中该资本应支付的任何利息,”毕马威印度咨询公司合伙人,全球移动服务,税务部主管Parizad Sirwalla。

如果您目前还无法用完20万卢比的扣除额,那么您也许可以这么做,因为如果您选择暂停,那么这一年的利息将增加。

但是,请记住,在贷款的最初几年中,利息部分构成了EMI的较大部分。

在上面的例子中所提到的,在贷款的第一年利息成本从上升₹3,96,181十万至₹4,10,778。但是,扣除额不会有任何差异,因为您一年最多可以索取20万卢比。但是,如果你只有留下来报答你的贷款几年,利息支付可能小于₹2十万限制为主要将构成EMI的较大部分。在这种情况下,更高的利息支付将导致更高的扣除收益。在同样的例子,如果你有只有五年留给还贷,你年利用量₹1,52,378将增加至₹1,66,974(如果您选择暂停)。扣除收益也将增加那么多。

“对税收负债的影响将取决于相关年度应付利息和相关财政年度实际支付的本金偿还额的函数,但要遵守允许的总限额。因此,增加的利息扣除额和较低的本金还款额的净影响将决定对应税收入并因此对应纳税额的净影响。”

不要忘记,额外的税收减免收益是以贷款支付更高的利息为代价的。同样,剩余的任期越高,利息成本就越高。因此,不要基于对减税的影响而决定选择暂停。

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